Vous facturez 100 000 € ou plus, vos chantiers s'enchaînent, et pourtant chaque fin de mois vous courez derrière le découvert. Ce paradoxe, on le voit chaque semaine en cabinet — et il a une explication chiffrée.
AURUS, expert-comptable des artisans BTP à Roanne, vous propose la radiographie complète d'un CA de 120 000 € chez un plombier.
Le cas de Sophian : 120 000 € de CA, 800 € en banque
Sophian est plombier installé à Mably. Sur 2025, il a facturé 120 000 € HT. Il travaille seul, prend ses chantiers en majorité chez des particuliers, quelques copropriétés. Lundi matin, le compte affiche 812 €. Voici où sont passés les 120 000 €.
Chiffres
Radiographie d'un CA de 120 000 €
Décomposition réelle, poste par poste, sur une année d'exploitation.
- Achats matériaux (cuivre, PER, robinetterie, sanitaires)49 200 €41 %
- Véhicule (LOA, carburant, entretien, assurance)9 600 €8 %
- Charges sociales TNS14 400 €12 %
- Outillage, EPI, petit matériel3 600 €3 %
- Assurances pro (RC + décennale)2 400 €2 %
- Téléphonie, logiciel, comptabilité2 400 €2 %
- Impôt sur le revenu (BIC)8 400 €7 %
- Rémunération nette prélevée12 000 €10 %
Hypothèses indicatives, calibrées sur un profil plombier seul, EI/IR.
Alors, où sont passés les 18 000 € manquants ?
C'est ici que le piège se referme. Les 18 000 € ne sont pas dépensés — ils sont immobilisés dans ce qu'on appelle le besoin en fonds de roulement (BFR). Trois postes les retiennent : les factures clients non encaissées (créances), le stock de matériaux acheté pour les chantiers en cours, et le crédit de TVA en attente de remboursement.
Autrement dit : votre argent existe, il n'est juste pas sur votre compte. Et tant que vous ne le récupérez pas activement, il continuera à manquer chaque mois.
Quatre leviers concrets pour récupérer votre trésorerie
- 1
Imposer un acompte à la commande
30 % à la signature du devis, c'est la norme dans le BTP. Cela finance les achats matériaux du chantier au lieu de les avancer sur votre compte.
- 2
Facturer à l'avancement, pas à la fin
Sur un chantier de 6 semaines, une facture intermédiaire à 50 % d'avancement divise par deux votre exposition financière.
- 3
Demander le remboursement de TVA
Si votre TVA déductible (sur les achats matériaux) dépasse régulièrement la TVA collectée, vous pouvez demander un remboursement trimestriel au lieu d'attendre le report.
- 4
Relancer systématiquement à J+7
Un client relancé à 7 jours paie en moyenne 18 jours plus vite qu'un client relancé à 30 jours. Pennylane automatise les relances, vous ne les oubliez plus.
Questions fréquentes
Aller plus loin
Savoir où passe VOTRE argent
Un audit gratuit de votre BFR : on identifie en 30 minutes les 3 leviers qui débloquent le plus de trésorerie chez vous.
